งานที่ทำทุกต้นเดือนกับงวดที่เพิ่งจบ — ทำให้ตัวเลขครบและตรงกับธนาคารก่อน แล้วค่อยยื่นภาษีจากตัวเลขนั้น และล็อกงวดไม่ให้ขยับทีหลัง
สิทธิ์ที่ต้องมี
สร้างแบบและเดินขั้นของแบบภาษีต้องมีสิทธิ์ แบบยื่นภาษี › แก้ไข · ล็อกงวดต้องมีสิทธิ์ งวดบัญชี › ปิดงวด
ขั้นตอน
- 1อนุมัติเอกสารร่าง/รออนุมัติของงวดให้หมดเอกสารที่ยังไม่อนุมัติทำให้ล็อกงวดไม่ได้
- 2เคลียร์บิลที่ค้างในคิวถ่ายบิล
- 3นำเข้า statement ธนาคารของเดือน
- 4จับคู่ทุกบรรทัดจน ผลต่างที่อธิบายไม่ได้ เป็น 0.00 แล้วพิมพ์งบกระทบยอดรายการที่ไม่มีในสมุด (เช่น ค่าธรรมเนียม) ให้บันทึกก่อนแล้วกลับมาจับคู่
- 5ตรวจว่าค่าเสื่อมราคาของเดือนลงบัญชีครบ
- 6รายการปรับปรุงอื่น
- ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย ตัดจ่ายล่วงหน้า
- 1ภ.พ.30: กดการ์ดเดือนที่ รอสร้างแบบ ตรวจภาษีขาย/ภาษีซื้อ แล้วกด สร้างแบบต้องยื่นทุกเดือนแม้ไม่มียอด
- 2ภ.ง.ด.3/53 (และ 2/54 ถ้ามี): กดการ์ดเดือนแล้ว สร้างแบบเดือนที่ไม่มีใบหักไม่ต้องยื่น
- 3ภ.ง.ด.1 และประกันสังคม มาจากรอบเงินเดือน
- 4ที่หน้าแบบแต่ละฉบับ เดินขั้น ปิดบัญชีภาษี → พิมพ์/ส่งออกไปยื่น → บันทึกการยื่นแบบ → บันทึกการชำระเงิน → แนบใบเสร็จ
- 1เปิด บัญชี › ล็อกงวดบัญชี และเคลียร์ข้อความสีแดงในการ์ด ความพร้อมของงวด
- ค่าเริ่มต้นคือเดือนก่อน
- 2มีลูกหนี้/เจ้าหนี้สกุลต่างประเทศค้าง: ปรับอัตราแลกเปลี่ยนปลายงวดก่อน
- 3กด ล็อกงวดนี้
ตัวอย่างการคำนวณ
ขาย 100,000 บาท · ซื้อที่มีใบกำกับเต็มรูป 60,000 บาท (ยอดก่อน VAT ทั้งคู่)
- ภาษีขาย 7% ของ 100,000
- 7,000.00
- ภาษีซื้อ 7% ของ 60,000
- (4,200.00)
- ภาษีที่ต้องชำระ
- 2,800.00
ถ้าภาษีซื้อมากกว่าภาษีขาย ส่วนเกินเลือกได้ตอนปิดบัญชีภาษีว่าจะยกไปเครดิตเดือนถัดไปหรือขอคืนเป็นเงิน
ข้อควรระวัง
- กำหนดยื่นที่ระบบใช้ (งวดเดือน X ยื่นในเดือนถัดไป): ภ.ง.ด.1/2/3/53/54 กระดาษวันที่ 7 · ออนไลน์วันที่ 15 — ภ.พ.30 กระดาษวันที่ 15 · ออนไลน์วันที่ 23 — ประกันสังคมวันที่ 15 (ไม่มีขยายออนไลน์) · ตรงวันหยุดเลื่อนเป็นวันทำการถัดไป
- ภ.พ.30 ต้องปิดบัญชีภาษีตามลำดับเดือน เพราะเครดิตภาษียกไปเป็นสายเดือนต่อเดือน
- สร้างแบบแล้ว เอกสารในแบบแก้/ยกเลิกไม่ได้จนกว่าจะยกเลิกแบบ · ล็อกงวดแล้วลงรายการในงวดนั้นเพิ่มไม่ได้จนกว่าจะปลดล็อก (ต้องใส่เหตุผล)
เคล็ดลับ
- สำนักงานบัญชีดูแบบที่ลูกค้าทุกรายยังไม่ยื่นในงวดเดียวได้ที่ ปฏิทินภาษี และความพร้อมปิดงวดของทุกรายที่ ตรวจปิดงวด
อัปเดตเนื้อหาล่าสุด 28 ก.ย. 2569
คู่มือนี้อธิบายการใช้งานโปรแกรม PERPOS | Books ตามระบบ ณ วันที่อัปเดตของแต่ละหัวข้อ ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษีหรือกฎหมาย — อัตราภาษี กำหนดยื่น และแบบฟอร์มอาจเปลี่ยนตามประกาศของกรมสรรพากร สำนักงานประกันสังคม และกรมพัฒนาธุรกิจการค้า โปรดตรวจสอบกับหน่วยงานหรือผู้สอบบัญชีของคุณ · สอบถามการใช้งาน [email protected]