ลูกค้าจ่ายเงินทันทีตอนซื้อ — ออกใบเดียวที่ทั้งรับเงินและรับรู้รายได้ · กิจการจด VAT ใช้ ใบเสร็จ/ใบกำกับภาษี · กิจการไม่จด VAT ใช้ ใบเสร็จรับเงิน
สิทธิ์ที่ต้องมี
ใบเสร็จ/ใบกำกับภาษีใช้สิทธิ์ชุดใบแจ้งหนี้ · ใบเสร็จรับเงินใช้สิทธิ์ชุดใบเสร็จ · กิจการที่เปิด maker-checker คนอนุมัติต้องไม่ใช่คนสร้าง
ขั้นตอน
- 1เปิด เอกสารขาย › ใบกำกับภาษี แล้วกดปุ่ม +
- 2เปลี่ยน ชนิดเอกสาร เป็น ใบเสร็จ/ใบกำกับภาษี แล้วเลือกลูกค้าการ์ดลูกค้าต้องไม่มีคำเตือนว่าข้อมูลไม่พอออกใบกำกับภาษี
- 3ตั้งการ์ดภาษีมูลค่าเพิ่ม แล้วเพิ่มรายการสินค้า/บริการ
- ราคารวมภาษี หรือราคาแยกภาษี
- 4กรอก รายละเอียดการรับชำระเลือกช่องทางที่รับเงินจริงจำนวนเงินเว้นว่าง = รับเต็มใบ
- 5กด อนุมัติได้เลขที่ และลงบัญชี เดบิตช่องทางรับเงิน / เครดิตรายได้ + ภาษีขาย
- 6พิมพ์หรือส่งลิงก์ให้ลูกค้า
- 1เปิด เอกสารขาย › ใบเสร็จรับเงิน แล้วกดปุ่ม + โดยไม่ผูกใบต้นทาง
- 2
- 3กด อนุมัติใบเสร็จที่ไม่ได้รับชำระใบอื่นคือขายสด ลงรายได้ทันที
- 1เงินเข้าธนาคารแล้ว จับคู่กับ statement ตอนปิดเดือน
- 2ภาษีขายของใบนี้เข้า ภ.พ.30 ของเดือนตามวันที่ของใบ
ตัวอย่างการคำนวณ
ขายสินค้า 10,000 บาท ยังไม่รวม VAT 7%
- มูลค่าสินค้า
- 10,000.00
- ภาษีมูลค่าเพิ่ม 7%
- 700.00
- ยอดรวมทั้งสิ้น (รับเงิน)
- 10,700.00
ป้ายราคาหน้าร้าน 10,700 บาท รวม VAT แล้ว
- ราคารวมภาษี
- 10,700.00
- มูลค่าก่อนภาษี (10,700 × 100 ÷ 107)
- 10,000.00
- ภาษีมูลค่าเพิ่ม
- 700.00
ทั้งสองแบบลงบัญชีเหมือนกัน: เดบิตเงิน 10,700 / เครดิตรายได้ 10,000 + ภาษีขาย 700
ข้อควรระวัง
- หนึ่งดีลออกใบกำกับภาษีได้ใบเดียว — ขายสดด้วยใบเสร็จ/ใบกำกับภาษีแล้ว ห้ามออกใบกำกับภาษีในสายเดียวกันอีก
- กิจการจด VAT ห้ามใช้ ใบเสร็จรับเงิน เปล่า ๆ กับขายสด — ระบบไม่ให้อนุมัติ
- เดือนที่ปิด ภ.พ.30 แล้ว อนุมัติใบที่มีภาษีขายลงวันที่ในเดือนนั้นไม่ได้
- ขายสินค้าที่ส่งมอบวันนี้แต่ลูกค้าจ่ายทีหลัง ไม่ใช่ขายสด — ต้องออกใบกำกับภาษีวันส่งมอบ (ม.78(1) · ม.86) ตามวิธีขายเชื่อ ขายเชื่อ: ใบเสนอราคา → ใบแจ้งหนี้ → รับชำระ → ใบเสร็จ
อัปเดตเนื้อหาล่าสุด 28 ก.ย. 2569
คู่มือนี้อธิบายการใช้งานโปรแกรม PERPOS | Books ตามระบบ ณ วันที่อัปเดตของแต่ละหัวข้อ ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษีหรือกฎหมาย — อัตราภาษี กำหนดยื่น และแบบฟอร์มอาจเปลี่ยนตามประกาศของกรมสรรพากร สำนักงานประกันสังคม และกรมพัฒนาธุรกิจการค้า โปรดตรวจสอบกับหน่วยงานหรือผู้สอบบัญชีของคุณ · สอบถามการใช้งาน [email protected]