บิลค่าใช้จ่ายหนึ่งใบตั้งแต่กระดาษจนจ่ายเงินและออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย — AI อ่านบิลให้ แต่คนตรวจทุกใบก่อนบันทึก และระบบไม่ลงบัญชีจนกว่าจะกดอนุมัติ
สิทธิ์ที่ต้องมี
ส่งบิลให้ AI อ่านต้องมีสิทธิ์ เครื่องมือ AI › สร้าง · บันทึกเป็นเอกสารร่างต้องมีสิทธิ์สร้างเอกสารซื้อ
ขั้นตอน
- 1กด ถ่ายบิล / เลือกไฟล์ แล้ว ส่งให้ระบบอ่านไฟล์สแกนรวมหลายบิลใช้ ไฟล์สแกนรวมหลายบิล
- 2บิลขึ้น รอตรวจ แล้ว กดบิลเพื่อเทียบกับรูป เลือกบัญชีทุกบรรทัด และแก้ยอดที่อ่านผิด
- 3ตรวจการหัก ณ ที่จ่ายของบิล: หักทั้งบิลหรือแยกรายการ และ แบบที่ยื่น
- นิติบุคคล = ภ.ง.ด.53 · บุคคลธรรมดา = ภ.ง.ด.3
- 4กด บันทึกเป็นเอกสารร่าง แล้ว เปิดเอกสาร
- 1ที่หน้าเอกสาร ตรวจเลขที่/วันที่ใบกำกับของผู้ขายและ งวดที่จะยื่นบิลมาช้าเลื่อนงวดเครดิตภาษีซื้อได้
- 2
- 1ถึงวันจ่าย: กด จัดการ › จ่ายชำระภาษีหัก ณ ที่จ่ายเติมให้ตามที่ตั้งไว้ในบิล
- 2เลือกช่องทาง กรอกเงินที่จ่ายออกจริง แล้วกด บันทึกการชำระได้ใบสำคัญจ่าย (PV) และหนังสือรับรอง 50 ทวิ ต่อท้าย
- 3พิมพ์ 50 ทวิ ส่งให้ผู้ขาย
- 4ใบหักของเดือนนี้เข้าแบบ ภ.ง.ด.3/53 ของเดือนที่จ่ายเงินเอง
ตัวอย่างการคำนวณ
ค่าเช่าอาคาร 20,000 บาท + VAT 7% · ผู้ให้เช่าเป็นบริษัท (ยื่น ภ.ง.ด.53)
- ค่าเช่า
- 20,000.00
- ภาษีซื้อ 7%
- 1,400.00
- ยอดรวมทั้งสิ้น
- 21,400.00
- หัก ณ ที่จ่าย 5% (ฐานก่อน VAT)
- (1,000.00)
- จ่ายจริง
- 20,400.00
หนี้ของบิลหมดเมื่อ เงินที่จ่าย 20,400 + ภาษีที่หัก 1,000 = 21,400 · ภาษี 1,000 ต้องนำส่งใน ภ.ง.ด.53 ของเดือนที่จ่าย
ข้อควรระวัง
- ฐานของภาษีหัก ณ ที่จ่ายคือยอดก่อน VAT
- บิลที่ไม่ใช่ใบกำกับภาษีเต็มรูป เครดิตภาษีซื้อไม่ได้
- ภาษีที่หักเกิดตอนจ่ายเงิน ไม่ใช่ตอนอนุมัติบิล — งวดของ ภ.ง.ด.3/53 คือเดือนที่จ่าย
เคล็ดลับ
- จ่ายแล้วตั้งแต่ก่อนบันทึก: เปิด จ่ายบิลนี้แล้ว ในกล่องตรวจบิล ระบบออกใบสำคัญจ่ายให้ตอนอนุมัติเลย
- ระบบจำบัญชีที่ยืนยันแล้วของผู้ขายแต่ละราย บิลใบถัดไปของผู้ขายเดิมเติมบัญชีให้เอง — ความจำของระบบ (ผู้ขาย → บัญชี)
- จ่ายหลายบิลของผู้ขายรายเดียวในครั้งเดียว — รับเงิน / จ่ายเงิน (หลายใบ)
อัปเดตเนื้อหาล่าสุด 28 ก.ย. 2569
คู่มือนี้อธิบายการใช้งานโปรแกรม PERPOS | Books ตามระบบ ณ วันที่อัปเดตของแต่ละหัวข้อ ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษีหรือกฎหมาย — อัตราภาษี กำหนดยื่น และแบบฟอร์มอาจเปลี่ยนตามประกาศของกรมสรรพากร สำนักงานประกันสังคม และกรมพัฒนาธุรกิจการค้า โปรดตรวจสอบกับหน่วยงานหรือผู้สอบบัญชีของคุณ · สอบถามการใช้งาน [email protected]