บัญชีและงบการเงิน
ผังบัญชี 3 ระดับมาตรฐาน + รายการย่อยที่เพิ่มเอง · สมุดรายวันแยกเล่ม (ซื้อ · จ่าย · ขาย · รับ · ทั่วไป) · บันทึก/อนุมัติ/กลับรายการ · งบทดลอง · บัญชีแยกประเภท · งบการเงิน · งบแยกโครงการ/สาขา · สรุปงบหลายปี · งบประมาณเทียบจริง · เตรียมยื่น DBD e-Filing · ล็อกงวดและปิดปีบัญชี
เปิดคู่มือจากเมนูผู้ใช้ขณะอยู่ในกิจการหรือสำนักงาน จะมีปุ่ม “เปิดหน้านี้” พาไปหน้าจริงได้เลย
- 1ผังบัญชีบัญชี › ผังบัญชีรายการบัญชีทั้งหมดของกิจการ — ผังมาตรฐาน 3 ระดับ (บัญชีหลัก 5 หมวด → บัญชีรอง → บัญชีย่อย) ตามแบบที่กรมพัฒนาธุรกิจการค้ากำหนด บวกรายการย่อยระดับ 4 ที่กิจการเพิ่มเอง เช่น แยกบัญชีธนาคารแต่ละเล่ม · ลงรายการได้ตั้งแต่บัญชีย่อย (ระดับ 3) ลงไป
- 2เพิ่ม แก้ชื่อ ปิดใช้งาน และลบบัญชีบัญชี › ผังบัญชี › ปุ่ม + / คลิกแถวบัญชีเพิ่มบัญชีย่อยใต้บัญชีรอง หรือเพิ่มรายการย่อย (ระดับ 4) ใต้บัญชีย่อย เช่น แยกบัญชีออมทรัพย์แต่ละธนาคาร · แก้ชื่อบัญชี · ปิดใช้งานบัญชีที่ไม่ใช้แล้ว · ลบบัญชีที่เพิ่มเองโดยยังไม่มีรายการ
- 3สมุดรายวันบัญชี › สมุดรายวันทะเบียนรายการบัญชีทั้งหมดของกิจการ — ทั้งที่ระบบลงให้อัตโนมัติจากเอกสารขาย ซื้อ รับ-จ่ายเงิน เงินเดือน ค่าเสื่อม ภาษี ฯลฯ และที่บันทึกเอง · แยกเป็นเล่มแบบที่สำนักงานบัญชีไทยใช้: รายวันซื้อ (UV) · รายวันจ่าย (PV) · รายวันขาย (SV) · รายวันรับ (RV) · รายวันทั่วไป (JV)
- 4บันทึกสมุดรายวัน (รายการปรับปรุง)บัญชี › สมุดรายวัน › ปุ่ม + (บันทึกรายการใหม่)บันทึกรายการบัญชีที่ไม่ได้มาจากเอกสารซื้อ/ขาย เช่น ตั้งค่าใช้จ่ายค้างจ่าย ปรับปรุงรายการที่ตกหล่น จ่ายเงินสดย่อยที่ไม่มีบิล · เลือกเล่มสมุดได้ และแตะบัญชีได้ทุกหมวด
- 5ใบสำคัญและการกลับรายการบัญชี › สมุดรายวัน › เมนูเอกสารท้ายแถว › ใบสำคัญดูกระดาษใบสำคัญของรายการในสมุดรายวัน (ใบสำคัญรายวันซื้อ/จ่าย/ขาย/รับ/ทั่วไป) พิมพ์หรือดาวน์โหลด PDF ดูประวัติของรายการ และกลับรายการที่บันทึกเองโดยไม่ลบของเดิม
- 6งบทดลองบัญชี › งบทดลองยอดยกมา · เปลี่ยนแปลงในงวด · คงเหลือ ของทุกบัญชีในรูปเดบิต/เครดิต แบบกระดาษทำการที่นักบัญชีใช้ไล่ยอด · นับเฉพาะรายการที่อนุมัติแล้ว · มีธงเตือนบัญชีที่ควรตรวจ
- 7งบทดลองรายเดือนบัญชี › งบทดลอง › มุมมอง / ส่งออก › งบทดลองรายเดือนดูทุกบัญชีเป็นรายเดือนตลอดรอบบัญชีในตารางเดียว — แบบความเคลื่อนไหวรายเดือน หรือยอดคงเหลือสิ้นเดือน · ใช้หาเดือนที่ยอดกระโดดผิดปกติ
- 8รับ/จ่ายเงินตามช่องทางรายงาน › การเงิน › รับ/จ่ายเงินตามช่องทางสรุปเงินของแต่ละช่องทาง (ธนาคาร · เงินสด · เงินสดย่อย · บัตรเครดิต ฯลฯ) ในช่วงที่เลือก: ยกมา · เงินเข้า · เงินออก · คงเหลือ — ใช้กระทบยอดกับ statement รายเดือน ตัวเลขมาจากงบทดลอง ยอดคงเหลือจึงเท่ากับบัญชีแยกประเภทและงบดุลเสมอ
- 9บัญชีแยกประเภทบัญชี › บัญชีแยกประเภทรายการเดินบัญชีทีละบัญชี: ยอดยกมา → รายการ (วันที่ · เลขที่ · คำอธิบาย · เดบิต · เครดิต · คงเหลือสะสม) → ยอดคงเหลือ · นับเฉพาะรายการที่อนุมัติแล้ว ยอดคงเหลือท้ายบัญชีจึงเท่ากับงบทดลองงวดเดียวกัน
- 10งบการเงินบัญชี › งบการเงินงบแสดงฐานะการเงิน · งบกำไรขาดทุน · งบกระแสเงินสด · งบการเปลี่ยนแปลงส่วนของเจ้าของ ณ วันที่เลือก สำหรับส่งให้คนนอก (ธนาคาร · สรรพากร · ผู้ถือหุ้น) — หน้าบอกก่อนเสมอว่างบเชื่อได้ไหม (ดุลหรือไม่ · มีบัญชีพักค้างไหม)
- 11งบแยกโครงการ / สาขาบัญชี › งบการเงิน › งบแยกโครงการ/สาขางบกำไรขาดทุนและงบแสดงฐานะการเงินชุดเดียวกับงบรวม แต่แยกคอลัมน์ละโครงการ/สาขา + คอลัมน์ "ไม่ระบุ…" + คอลัมน์ "รวมทั้งกิจการ" · ใช้ดูว่าโครงการไหนกำไรหรือขาดทุน
- 12สรุปงบการเงินหลายปีบัญชี › งบการเงิน › สรุปงบหลายปีสรุปงบแสดงฐานะการเงินและงบกำไรขาดทุนย้อนหลังสูงสุด 5 รอบบัญชี พร้อม %เปลี่ยนแปลง และอัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ 15 ตัว ในรูปแบบเดียวกับ DBD DataWarehouse+
- 13งบประมาณเทียบจริงบัญชี › งบการเงิน › งบประมาณเทียบจริงตอบคำถามผู้บริหารว่า "ใช้เกินหรือได้ต่ำกว่าที่ตั้งไว้ตรงไหน" — ตารางรายบัญชีรายได้/ค่าใช้จ่าย เทียบยอดจริงกับงบของเดือนที่เลือกและสะสมถึงเดือนนั้น พร้อมงบทั้งปี · ยอดจริงเป็นตัวเลขเดียวกับงบกำไรขาดทุน
- 14ตั้งงบประมาณบัญชี › งบการเงิน › งบประมาณเทียบจริง › ตั้งงบประมาณตั้งงบรายบัญชีรายเดือนของรอบบัญชี — เริ่มจากยอดจริงปีก่อน (ปรับขึ้น/ลงเป็น %) ในคลิกเดียว หรือเพิ่มทีละบัญชี
- 15เตรียมยื่นงบ DBD e-Filingบัญชี › งบการเงิน › DBD e-Filingเตรียมงบการเงินส่งกรมพัฒนาธุรกิจการค้า: กรอกข้อมูลประกอบ → จับคู่บัญชีเข้า "รายการย่อ" ของกรม → ตรวจยอดตามกฎที่กรมบังคับ → ดาวน์โหลดไฟล์แบบฟอร์ม XBRL in Excel (.xlsx) พร้อมหมายเหตุที่ระบบร่างให้ แล้วนำไปแปลงและนำส่งเอง
- 16ล็อกงวดบัญชีบัญชี › ล็อกงวดบัญชีล็อกรายการของงวด (เดือน) ที่ยื่นภาษี/ส่งงบไปแล้ว ไม่ให้ตัวเลขขยับทีหลัง — ทำทุกเดือน · หน้าเดียวเห็นครบ: งวดนี้ยังค้างอะไร ปุ่มล็อก รอบบัญชี และประวัติการล็อก/ปลดล็อกพร้อมเหตุผล
- 17รอบบัญชีและการปิดปีบัญชีบัญชี › ล็อกงวดบัญชี › การ์ดรอบบัญชีปิดปีบัญชี = ระบบลงรายการปิดบัญชีในสมุดรายวันวันสิ้นรอบ โอนรายได้และค่าใช้จ่ายทั้งหมดเข้ากำไร(ขาดทุน)สะสม และล็อกรอบ · ถ้าพบรายการที่ต้องปรับปรุงทีหลัง เปิดรอบใหม่ได้โดยระบุเหตุผล
คู่มือนี้อธิบายการใช้งานโปรแกรม PERPOS | Books ตามระบบ ณ วันที่อัปเดตของแต่ละหัวข้อ ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษีหรือกฎหมาย — อัตราภาษี กำหนดยื่น และแบบฟอร์มอาจเปลี่ยนตามประกาศของกรมสรรพากร สำนักงานประกันสังคม และกรมพัฒนาธุรกิจการค้า โปรดตรวจสอบกับหน่วยงานหรือผู้สอบบัญชีของคุณ · สอบถามการใช้งาน [email protected]