ล็อกรายการของงวด (เดือน) ที่ยื่นภาษี/ส่งงบไปแล้ว ไม่ให้ตัวเลขขยับทีหลัง — ทำทุกเดือน · หน้าเดียวเห็นครบ: งวดนี้ยังค้างอะไร ปุ่มล็อก รอบบัญชี และประวัติการล็อก/ปลดล็อกพร้อมเหตุผล
สิทธิ์ที่ต้องมี
ปุ่ม "ล็อกงวดนี้" และการปิดปีบัญชีต้องมีสิทธิ์ “งวดบัญชี · ปิดงวด” · ปุ่ม "ปลดล็อก" ต้องมีสิทธิ์ “งวดบัญชี · เปิดงวด” · ปุ่มปรับอัตราแลกเปลี่ยนปลายงวดต้องมีสิทธิ์บันทึกสมุดรายวัน (สิทธิ์ “สมุดรายวัน · สร้าง”)
ขั้นตอน
- 1เปิดเมนู บัญชี › ล็อกงวดบัญชีค่าเริ่มต้นคือเดือนก่อน (งวดที่เพิ่งจบ)
- 2เปลี่ยนงวดด้วยลูกศรข้าง "งวด …" มุมขวาบน
- 3อ่านการ์ด "ความพร้อมของงวด": ข้อความสีแดงต้องเคลียร์ก่อน ข้อความสีส้มเป็นคำเตือน
- สมุดรายวันรอตรวจ · เอกสารที่ยังไม่อนุมัติในงวด
- เดบิตไม่เท่าเครดิต · ภาษีซื้อพักคงเหลือ
- 4ถ้ามีลูกหนี้/เจ้าหนี้สกุลต่างประเทศค้าง กด "ปรับอัตราแลกเปลี่ยนปลายงวด" ใส่อัตราปิดงวดของแต่ละสกุลแล้ว "ลงรายการปรับ" ก่อน
- 5เมื่อไม่มีรายการสีแดง กด "ล็อกงวดนี้"
- 6งวดที่ล็อกแล้วขึ้นในตาราง "ประวัติการล็อกงวด" พร้อมวันที่ล็อกและสำนักงานผู้ทำบัญชี
- 1ในตาราง "ประวัติการล็อกงวด" กด "ปลดล็อก" ของงวดนั้น
- 2พิมพ์ "เหตุผล" เช่น พบบิลซื้อตกหล่นของงวด แล้วกด "ปลดล็อก"
- 3แก้ไขรายการให้เรียบร้อยแล้วกลับมาล็อกใหม่
ตัวอย่างการคำนวณ
สิ้นงวด ก.ย. 2569 มีลูกหนี้ค้าง 1,000 USD (ออกใบที่ 35.50) และเจ้าหนี้ค้าง 2,000 USD (บันทึกที่ 36.00) · อัตราปิดงวด 36.20
- ลูกหนี้ 1,000 × (36.20 − 35.50) → กำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นDr ลูกหนี้ · Cr 420102
- 700.00
- เจ้าหนี้ 2,000 × (36.20 − 36.00) → ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นDr 540104 · Cr เจ้าหนี้
- 400.00
- ผลสุทธิในงบของงวด (กำไร)
- 300.00
ระบบลงใบปรับวันที่ 30 ก.ย. และใบกลับรายการวันที่ 1 ต.ค. (รอตรวจทั้งคู่) — ตอนรับ/จ่ายชำระจริงกำไรขาดทุนยังคิดจากอัตราของเอกสาร จึงไม่นับซ้ำ
ปุ่มและช่องบนหน้าจอ
- งวด (ลูกศร ‹ ›)
- เลือกเดือนที่จะตรวจ/ล็อก
- ความพร้อมของงวด
- รายการค้างของงวด — สีแดงบล็อกการล็อก สีส้มเตือนแต่ล็อกได้ · ไม่มีค้างขึ้น "ไม่มีรายการค้าง — ล็อกงวดได้" · มีลิงก์ "ไปที่สมุดรายวัน"
- ล็อกงวดนี้
- ล็อกงวดที่เลือก — กดได้เมื่อไม่มีรายการสีแดง
- ลูกหนี้/เจ้าหนี้สกุลต่างประเทศ › ปรับอัตราแลกเปลี่ยนปลายงวด
- ขึ้นเมื่อมียอดค้างสกุลต่างประเทศ ณ สิ้นงวด · ใส่ "บาทต่อ 1 …" (อัตราอ้างอิงธนาคารแห่งประเทศไทย ณ วันสิ้นงวด) ระบบลงใบปรับ (รอตรวจ) และใบกลับรายการวันแรกของงวดถัดไปให้
- ตาราง รอบบัญชี
- รอบ · ช่วงวันที่ · จำนวนวัน · สถานะ (เปิดอยู่ · รอบสั้น · ล็อกแล้ว) · ปุ่มปิดปีบัญชี/เปิดรอบใหม่ (ดูหัวข้อถัดไป)
- ตาราง ประวัติการล็อกงวด
- งวด · สถานะ (ล็อกแล้ว · ล็อกถาวร · เปิด) · ปิดเมื่อ / ผู้ทำบัญชี · เหตุผลที่ปลดล็อก · ปุ่มปลดล็อก
- ปลดล็อก
- เปิดงวดที่ล็อกแล้วกลับมาแก้ไข — ต้องระบุเหตุผล
ข้อควรระวัง
- ล็อกงวดแล้ว ลงรายการที่มีวันที่ในงวดนั้นเพิ่มไม่ได้เลย (ทั้งเอกสาร สมุดรายวัน และการกลับรายการ) จนกว่าจะปลดล็อก
- ล็อกไม่ได้ถ้ายังมีสมุดรายวันรอตรวจหรือเอกสารที่ยังไม่อนุมัติในงวด — เพราะอนุมัติทีหลังจะได้เลขย้อนหลังในงวดที่ล็อกไปแล้ว
- เหตุผลการปลดล็อกถูกบันทึกไว้ถาวรและตรวจย้อนหลังได้ — งวดที่ล็อกอาจถูกใช้ยื่นภาษี/ส่งงบไปแล้ว
- งวดที่เป็น "ล็อกถาวร" ปลดล็อกไม่ได้
- ชื่อสำนักงานผู้ทำบัญชีของงวดถูกบันทึกตอนล็อก ไม่เปลี่ยนตามสำนักงานปัจจุบัน
- ⚠️ ปรับอัตราแลกเปลี่ยนทางภาษี ณ วันสิ้นรอบบัญชี (ม.65 ทวิ (4)): สินทรัพย์ (ลูกหนี้) ใช้อัตราถัวเฉลี่ยที่ธนาคารพาณิชย์รับซื้อ · หนี้สิน (เจ้าหนี้) ใช้อัตราถัวเฉลี่ยที่ธนาคารพาณิชย์ขาย ตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยประกาศ — ระบบรับอัตราเดียวต่อสกุล ถ้ามีทั้งลูกหนี้และเจ้าหนี้สกุลเดียวกัน ส่วนต่างทางภาษีต้องปรับเองใน ภ.ง.ด.50
อัปเดตเนื้อหาล่าสุด 28 ก.ย. 2569
คู่มือนี้อธิบายการใช้งานโปรแกรม PERPOS | Books ตามระบบ ณ วันที่อัปเดตของแต่ละหัวข้อ ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษีหรือกฎหมาย — อัตราภาษี กำหนดยื่น และแบบฟอร์มอาจเปลี่ยนตามประกาศของกรมสรรพากร สำนักงานประกันสังคม และกรมพัฒนาธุรกิจการค้า โปรดตรวจสอบกับหน่วยงานหรือผู้สอบบัญชีของคุณ · สอบถามการใช้งาน [email protected]