สรุปภาษีมูลค่าเพิ่มรายเดือน — การ์ด 12 เดือนบอกภาษีขาย ภาษีซื้อ ยอดต้องชำระหรือเครดิตยกไป และสถานะแบบของแต่ละเดือน
สิทธิ์ที่ต้องมี
สร้างแบบ / ยื่นเพิ่มเติมได้เฉพาะผู้มีสิทธิ์จัดการภาษี (สิทธิ์ “แบบยื่นภาษี · แก้ไข”)
ขั้นตอน
- 1เปิดเมนู ภาษี › ภาษีมูลค่าเพิ่ม › แบบ ภ.พ.30
- 2ตรวจการ์ดสรุป: เดือนที่ต้องทำ · ภาษีที่ต้องชำระทั้งปี · เครดิตภาษีคงเหลือ
- ตามแบบที่ปิดบัญชีแล้ว
- 3กดการ์ดเดือนที่ขอบสีม่วง
- รอสร้างแบบ / เกินกำหนดยื่น
- 4ในหน้าต่าง สร้างแบบ ภ.พ.30 งวด … ตรวจยอดภาษีขาย/ภาษีซื้อ และกดลิงก์ รายการภาษีขาย · รายการภาษีซื้อ เพื่อดูรายละเอียดถ้าต้องการ
- 5ถ้ามีกล่อง มีเอกสารร่าง/รออนุมัติ n ใบ ให้อนุมัติเอกสารเหล่านั้นก่อน ถ้าต้องการให้อยู่ในแบบนี้
- 6ถ้ามีกล่องเอกสารตกหล่น ตรวจแล้วกด ตรวจแล้ว ไม่มีจริง สำหรับรายที่ไม่ได้หายจริง
- 7กด สร้างแบบระบบพาไปหน้าแบบ เพื่อปิดบัญชีภาษี ยื่น ชำระ และแนบใบเสร็จ
ตัวอย่างการคำนวณ
ส.ค. 2569 ขาย 200,000 บาท ภาษีขาย 14,000 · ซื้อที่เครดิตได้ 130,000 บาท ภาษีซื้อ 9,100
- ช่อง 5 ภาษีขาย
- 14,000.00
- ช่อง 7 ภาษีซื้อ
- 9,100.00
- ช่อง 8 / 11 ภาษีที่ต้องชำระ
- 4,900.00
ส.ค. ภาษีขาย 3,500 ภาษีซื้อ 5,600 (เลือกยกไป ไม่ขอคืน) · ก.ย. ภาษีขาย 7,000 ภาษีซื้อ 3,500
- ส.ค. — ช่อง 9 / 12 ภาษีที่ชำระเกิน (ยกไป)
- 2,100.00
- ก.ย. — ช่อง 8 ภาษีขาย − ภาษีซื้อ
- 3,500.00
- ก.ย. — ช่อง 10 หัก ภาษีที่ชำระเกินยกมา
- −2,100.00
- ก.ย. — ช่อง 11 ต้องชำระ
- 1,400.00
เครดิตไหลเป็นสายเดือนต่อเดือน จึงต้องปิดบัญชีภาษีตามลำดับเดือน
ปุ่มและช่องบนหน้าจอ
- การ์ด “เดือนที่ต้องทำ”
- จำนวนเดือนที่จบแล้วยังไม่มีแบบหรือต้องยื่นเพิ่มเติม · แดงเมื่อมีเดือนเกินกำหนด
- การ์ด “ภาษีที่ต้องชำระทั้งปี”
- รวมยอดต้องชำระของแบบที่ปิดบัญชีแล้ว
- การ์ด “เครดิตภาษีคงเหลือ”
- เครดิตที่ยกไปใช้เดือนถัดไป
- ‹ ปีก่อน / ปีถัดไป ›
- เปลี่ยนปีที่แสดง
- การ์ดเดือน
- เลขที่แบบ (กดเข้าได้) หรือกำหนดยื่น · ป้ายสถานะ · ภาษีขาย · ภาษีซื้อ · ต้องชำระ (หรือส่วนต่างภาษีถ้ายังไม่ปิดบัญชี) · เครดิตยกไป
- สร้างแบบ / ยื่นเพิ่มเติม / ดูแบบ ›
- สิ่งที่เกิดเมื่อกดการ์ดเดือนนั้น
ข้อควรระวัง
- ภ.พ.30 ต้องยื่นทุกเดือนแม้ไม่มียอดขาย/ซื้อ — เดือนที่ไม่มียอดยังต้องยื่นแบบว่าง
- เครดิตภาษียกไปเป็นสายเดือนต่อเดือน ⇒ ต้องปิดบัญชีภาษีตามลำดับเดือน และยกเลิกแบบเดือนก่อนไม่ได้ถ้ามีแบบของเดือนหลังแล้ว (ต้องยกเลิกเดือนหลังก่อน)
- สร้างแบบแล้ว เอกสารขาย/ซื้อในแบบแก้ไข/ยกเลิกไม่ได้จนกว่าจะยกเลิกแบบ
- ยื่นออนไลน์ภายในวันที่ 23 ของเดือนถัดไป (กระดาษวันที่ 15)
เคล็ดลับ
- ภาษีซื้อที่พักไว้ (ใบกำกับมาช้า) ของงวดนี้ ระบบย้ายเข้าภาษีซื้อให้เองตอนปิดบัญชีภาษี
อัปเดตเนื้อหาล่าสุด 28 ก.ย. 2569
คู่มือนี้อธิบายการใช้งานโปรแกรม PERPOS | Books ตามระบบ ณ วันที่อัปเดตของแต่ละหัวข้อ ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษีหรือกฎหมาย — อัตราภาษี กำหนดยื่น และแบบฟอร์มอาจเปลี่ยนตามประกาศของกรมสรรพากร สำนักงานประกันสังคม และกรมพัฒนาธุรกิจการค้า โปรดตรวจสอบกับหน่วยงานหรือผู้สอบบัญชีของคุณ · สอบถามการใช้งาน [email protected]