แบบภาษีหนึ่งฉบับ (ภ.พ.30 · ภ.พ.36 · ภ.ง.ด.1/2/3/53/54 · ประกันสังคม) — ด้านซ้ายเป็นตัวอย่างแบบบนกระดาษ ด้านขวาเป็นขั้นตอนยื่นแบบและชำระเงิน ข้อมูลพื้นฐาน และข้อมูลรายการ · ทุกขั้นที่ลงบัญชีแสดงรายการเดบิต/เครดิตก่อนกดยืนยัน
สิทธิ์ที่ต้องมี
ปุ่มขั้นถัดไปและ “ย้อนขั้น” เห็นเฉพาะผู้มีสิทธิ์จัดการภาษี (สิทธิ์ “แบบยื่นภาษี · แก้ไข”) · ผู้มีสิทธิ์ดูอย่างเดียวเห็นแบบ ยอด และประวัติ
ขั้นตอน
- 1ตรวจแบบด้านซ้าย และเอกสารในแบบ
- ปุ่ม เอกสารที่อยู่ในแบบ / ภาษีขายในแบบ / ภาษีซื้อในแบบ / รอบเงินเดือนที่อยู่ในแบบ เปิดตารางรายการ
- 2กด ปิดบัญชีภาษีตรวจ รายการที่จะลงบัญชี แล้วกด ยืนยันปิดบัญชีรายการลงวันที่สิ้นงวด
- ภ.พ.30 ที่ชำระเกิน เลือกได้ว่า ยกไปเครดิตเดือนถัดไป หรือ ขอคืนเป็นเงิน
- 3พิมพ์แบบหรือดาวน์โหลดไฟล์จาก พิมพ์ / ส่งออก แล้วยื่นกับกรมสรรพากร (หรือ สปส.)
- 4กด บันทึกการยื่นแบบกรอกวันที่ยื่นและเลือกวิธียื่น แล้วกด บันทึก
- ยื่นออนไลน์ / ยื่นกระดาษ
- 5กด บันทึกการชำระเงินกรอกวันที่ชำระ เลือก จ่ายจาก กรอกเงินเพิ่ม/เบี้ยปรับถ้ามี ตรวจรายการบัญชี แล้วกด บันทึกการชำระ
- บัญชีเงินที่ผูกผังบัญชีแล้ว
- ชำระหลังกำหนด ระบบแนะนำเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนพร้อมมาตราตามแบบ — หัก ณ ที่จ่าย ม.27 · ภ.พ.30/ภ.พ.36 ม.89/1 — กด ใช้ค่านี้
- 6กด แนบใบเสร็จลากไฟล์ใบเสร็จ (PDF หรือรูป) มาวาง แล้วกด แนบใบเสร็จแบบเปลี่ยนเป็น เสร็จสมบูรณ์
- 1กด ย้อนขั้น ที่หัวหน้าถอยได้ทีละขั้นจากขั้นล่าสุดเท่านั้น
- ลบใบเสร็จที่แนบ → ยกเลิกการชำระ → ยกเลิกการบันทึกยื่นแบบ → ยกเลิกการปิดบัญชีภาษี → ยกเลิกแบบนี้
- 2ขั้นที่ลงบัญชี ระบบกลับรายการในสมุดรายวันให้ · ถ้างวดบัญชีนั้นล็อกแล้วต้องปลดล็อกงวดก่อน
- ปิดบัญชีภาษี · ชำระ
- 3ย้อนจากสถานะรอปิดบัญชีภาษี = ยกเลิกแบบเอกสารทุกใบในแบบกลับไปแก้ไข/เข้าแบบใหม่ได้ และสร้างแบบใหม่ได้จากหน้ารายปี
ตัวอย่างการคำนวณ
ภ.พ.30 งวด ส.ค. 2569 ภาษีต้องชำระ 4,900 บาท กำหนดยื่นออนไลน์ 23 ก.ย. 2569
- ยื่นและชำระภายใน 23 ก.ย. (ทันกำหนดออนไลน์)
- 0.00
- ชำระ 10 ต.ค. — เลยกำหนดออนไลน์ นับจาก 15 ก.ย. (กำหนดตามกฎหมาย) เศษของเดือนนับ 1 เดือน 4,900 × 1.5% × 1
- 73.50
- ชำระ 20 ต.ค. — นับจาก 15 ก.ย. เลยวันที่ 15 ต.ค. นับ 2 เดือน 4,900 × 1.5% × 2
- 147.00
เป็นค่าแนะนำ ไม่เกินจำนวนภาษี · เบี้ยปรับ (ภ.พ.30 ตาม ม.89) และค่าปรับอาญากรอกเพิ่มเองตามใบเสร็จ · เงินเพิ่ม/เบี้ยปรับเป็นรายจ่ายต้องห้ามใน ภ.ง.ด.50
ปุ่มและช่องบนหน้าจอ
- ฉบับของแบบ (แถบสลับ)
- งวดที่มีทั้งยื่นปกติและยื่นเพิ่มเติม สลับดูแต่ละฉบับได้ · งวดที่มีฉบับเดียวแสดงเลขที่ · ยื่นปกติ
- กำหนดยื่น
- ตามวิธีที่ยื่น (ออนไลน์/กระดาษ)
- ย้อนขั้น
- ปุ่มรองบนหัวหน้า — บอกชัดว่าจะกลับรายการบัญชีตัวไหน
- พิมพ์ / ส่งออก
- แบบ + ใบแนบ (PDF) · ภ.ง.ด.3/53: ไฟล์ .txt ที่อยู่ช่องเดียว (+ ภ.ง.ด.3: ไฟล์ .txt สำหรับ RD Prep) · ภ.ง.ด.1: ไฟล์ .txt · ประกันสังคม: สปส.1-10 (PDF) และไฟล์ .xlsx · ภ.พ.30: รายการภาษีขาย/ซื้อ (PDF/Excel)
- การ์ด “ยื่นแบบและชำระเงิน”
- ป้ายสถานะ + ขั้น ปิดบัญชีภาษี · ยื่นแบบ · ชำระเงิน · รับใบเสร็จ แต่ละขั้นบอกวันที่และลิงก์สมุดรายวัน/ใบเสร็จ
- ปุ่มขั้นถัดไป
- ปิดบัญชีภาษี → บันทึกการยื่นแบบ → บันทึกการชำระเงิน → แนบใบเสร็จ
- ข้อมูลพื้นฐาน
- งวดภาษี · ประเภทการยื่น · วันที่สร้าง · เลขที่ · จำนวนรายการ/ราย/ใบแนบ
- ข้อมูลรายการ
- ภ.พ.30: ยอดขาย/ภาษีขาย · ยอดซื้อ/ภาษีซื้อ · เครดิตยกมา · เบี้ยปรับ เงินเพิ่ม · ยอดที่ต้องชำระ · แบบอื่น: เงินได้ที่จ่ายรวม · ภาษีที่นำส่ง
- ข้อมูลประวัติ
- ทุกการกระทำกับแบบ รวมการย้อนขั้น — ใคร เมื่อไร
ข้อควรระวัง
- ขั้นปิดบัญชีภาษีและชำระเงินลงสมุดรายวันจริง — ตรวจรายการเดบิต/เครดิตในหน้าต่างก่อนกดยืนยัน
- เกินกำหนดยื่นมีกล่องแดงเตือน — ยื่นช้ามีเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน (หัก ณ ที่จ่าย ม.27 · VAT ม.89/1) · VAT มีเบี้ยปรับ ม.89 · หัก ณ ที่จ่ายยื่นเกินกำหนดมีค่าปรับอาญา ม.35 · เงินเพิ่มที่ระบบคำนวณเป็นค่าแนะนำ เบี้ยปรับ/ค่าปรับอาญากรอกเพิ่มเองตามใบเสร็จ · ประกันสังคมใช้อัตราตาม พ.ร.บ.ประกันสังคม ม.49 ระบบไม่แนะนำให้
- 🔴 ยื่นออนไลน์ได้ขยายเวลาถึงวันที่ 15 (หัก ณ ที่จ่าย) / 23 (ภ.พ.30) เฉพาะเมื่อยื่นทันกำหนดที่ขยาย — ชำระเลยวันขยายแล้ว ระบบนับเงินเพิ่มตั้งแต่พ้นวันที่ 7 (หัก ณ ที่จ่าย) / 15 (ภ.พ.30) ตามกำหนดตามกฎหมายให้เอง · ยอดจริงยึดตามที่กรมสรรพากรประเมิน
- ภ.ง.ด.3/53 ที่มีเลขผู้เสียภาษีผิด/ไม่มีคำนำหน้า มีกล่องเตือน ไฟล์ .txt มี n จุดที่กรมสรรพากรอาจไม่รับ — แก้ที่สมุดผู้ติดต่อก่อนยื่น
- ต้องมีบัญชีเงินที่ผูกผังบัญชีก่อนบันทึกการชำระ (เพิ่มที่หน้าช่องทางเงิน)
- แบบที่ยกเลิกแล้วยังอยู่ให้ดู (ป้าย ยกเลิกแล้ว) แต่ทำขั้นต่อไม่ได้
เคล็ดลับ
- ด่านตรวจเอกสารตกหล่นแสดงเฉพาะตอนแบบยังรอปิดบัญชีภาษี — หลังจากนั้นทางเดียวคือยื่นเพิ่มเติม
อัปเดตเนื้อหาล่าสุด 28 ก.ย. 2569
คู่มือนี้อธิบายการใช้งานโปรแกรม PERPOS | Books ตามระบบ ณ วันที่อัปเดตของแต่ละหัวข้อ ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษีหรือกฎหมาย — อัตราภาษี กำหนดยื่น และแบบฟอร์มอาจเปลี่ยนตามประกาศของกรมสรรพากร สำนักงานประกันสังคม และกรมพัฒนาธุรกิจการค้า โปรดตรวจสอบกับหน่วยงานหรือผู้สอบบัญชีของคุณ · สอบถามการใช้งาน [email protected]