ตรวจสลิปทุกใบให้ถูก แล้วอนุมัติ (ตั้งค้างจ่าย) และบันทึกจ่ายเงินเดือน · พิมพ์สลิป แบบยื่น และไฟล์โอนเงินเดือน · ทุกปุ่มที่ลงบัญชีแสดงรายการเดบิต/เครดิตก่อนยืนยัน
สิทธิ์ที่ต้องมี
ดูได้ด้วยสิทธิ์ดูเงินเดือน · แก้สลิป เพิ่ม/เอาพนักงานออก และ “คำนวณใหม่จากทะเบียนพนักงาน” ต้องมีสิทธิ์แก้ไข (สิทธิ์ เงินเดือน · แก้ไข) · อนุมัติ บันทึกจ่าย ย้อนขั้น ยกเลิกรอบ และส่งสลิปทางอีเมล ต้องมีสิทธิ์อนุมัติ (สิทธิ์ เงินเดือน · อนุมัติ)
ขั้นตอน
- 1เปิดแท็บ พนักงานตารางสลิปของทุกคน
- ค่าจ้าง/เงินได้อื่น · หักจากค่าจ้าง · ปกส./PVD · ภาษี/หักอื่น · จ่ายสุทธิ
- 2กดแถวเพื่อแก้สลิป: วันทำงาน (พนักงานรายวัน) · วันที่ทำงานในเดือน · ลาไม่รับค่าจ้าง (วัน)
- เข้า/ออกกลางเดือน · เว้นว่าง = ทั้งเดือน
- 3เพิ่มเงินได้/เงินหักด้วย เพิ่มรายการOT กรอกเป็นชั่วโมง ขาดงานกรอกเป็นวัน ระบบคูณค่าจ้างให้
- 4ภาษีหัก ณ ที่จ่ายระบบคิดวิธีชักส่วนเฉลี่ย ม.50(1)ต้องการใช้ยอดของตัวเองให้เปิด กำหนดภาษีเอง แล้วกรอก
- 5กด บันทึกระบบคิดสลิปใหม่ทั้งใบเอาคนออกจากรอบด้วย เอาออกเพิ่มคนด้วยปุ่ม + เพิ่มพนักงานเข้ารอบ
- 6แก้ทะเบียนพนักงานแล้ว กด คำนวณใหม่จากทะเบียนพนักงาน เพื่อดึงค่าใหม่เข้ารอบร่าง
- เช่น ขึ้นเงินเดือน
- 1แท็บ ข้อมูลเอกสารกด “อนุมัติตั้งค้างจ่าย” ตรวจรายการที่จะลงบัญชี แล้วกด ยืนยันอนุมัติ
- ค่าใช้จ่ายเงินเดือน · เงินสมทบนายจ้าง ↔ เงินเดือนค้างจ่าย · ภ.ง.ด.1 ค้างจ่าย · ประกันสังคมค้างจ่าย …
- 2พิมพ์หรือดาวน์โหลดจาก พิมพ์ / ส่งออกสลิปเงินเดือน (PDF)ภ.ง.ด.1 + ใบแนบไฟล์ ภ.ง.ด.1 (.txt)สปส.1-10ไฟล์ประกันสังคม (.xlsx)ไฟล์โอนเงินเดือน KBANK (.txt)
- 3โอนเงินให้พนักงาน แล้วกด บันทึกจ่ายเงินเดือนกรอกวันที่จ่าย เลือก จ่ายจาก ตรวจรายการ แล้วกด บันทึกจ่าย
- บัญชีธนาคารที่ผูกผังบัญชี หรือเงินสด
- 4ส่งสลิปให้พนักงานด้วยไอคอน ส่งสลิปทางอีเมล บนหัวหน้า
- ส่งได้หลังอนุมัติ — คนที่ไม่มีอีเมลในทะเบียนจะถูกข้าม
- 5ไปยื่นแบบต่อจากแท็บ ข้อมูลการชำระปุ่ม ไปยื่น ภ.ง.ด.1 และ ไปนำส่งประกันสังคม
- 1ไอคอนย้อนขั้นรายการในสมุดรายวันของขั้นนั้นถูกยกเลิกให้
- ชี้แล้วขึ้น ย้อนขั้น: ยกเลิกการจ่าย หรือ ย้อนขั้น: กลับเป็นร่าง
- 2รอบร่างที่ไม่ใช้แล้วกด ยกเลิกรอบ แล้วกรอกเหตุผลรอบยังอยู่ในทะเบียนแต่ไม่นับเข้าภาษีและแบบยื่น สร้างรอบใหม่ของเดือนนี้ได้
- อย่างน้อย 3 ตัวอักษร
ตัวอย่างการคำนวณ
งวดที่จ่ายในปี 2569 — เพดานค่าจ้าง 17,500 บาท (ตั้งแต่ 1 ม.ค. 2569) · ขั้นต่ำ 1,650 บาท
- เงินเดือน 30,000 (เกินเพดาน) → 17,500 × 5%
- 875.00
- เงินเดือน 12,350 → 12,350 × 5% = 617.50ตั้งแต่ 50 สตางค์ปัดขึ้นเป็นบาท
- 618.00
- เงินเดือน 12,340 → 12,340 × 5% = 617.00
- 617.00
- ค่าจ้าง 1,000 (ต่ำกว่าขั้นต่ำ) → 1,650 × 5% = 82.50
- 83.00
นายจ้างสมทบเท่ากับลูกจ้าง · เพดานเลือกตามวันที่จ่ายของรอบ (2572 → 20,000 · 2575 → 23,000)
พนักงานรายเดือน 40,000 บาท ทั้งปี ลดหย่อนส่วนตัวอย่างเดียว ขึ้นทะเบียนประกันสังคม · งวด ม.ค. (งวดแรกของปี)
- เงินได้ทั้งปี (40,000 × 12)
- 480,000.00
- หัก ค่าใช้จ่าย 50% ไม่เกิน 100,000
- −100,000.00
- หัก ลดหย่อนส่วนตัว
- −60,000.00
- หัก ประกันสังคมทั้งปี (875 × 12)
- −10,500.00
- เงินได้สุทธิ
- 309,500.00
- ภาษีทั้งปี150,000 แรกยกเว้น · 150,000 ถัดไป × 5% = 7,500 · 9,500 × 10% = 950
- 8,450.00
- ภาษีหักงวดนี้ (8,450 ÷ 12)
- 704.17
- เงินรับสุทธิ (40,000 − 875 − 704.17)
- 38,420.83
งวดถัดไปคิดจากยอดสะสมจริง: (ภาษีทั้งปี − ที่หักไปแล้ว) ÷ งวดที่เหลือ — เงินเดือนเปลี่ยนกลางปีระบบปรับให้เอง
ปุ่มและช่องบนหน้าจอ
- แท็บ ข้อมูลเอกสาร
- ขั้นตอน ร่าง / ตรวจสลิป → อนุมัติ · ตั้งค้างจ่าย → จ่ายเงินเดือน พร้อมปุ่มขั้นถัดไป และการ์ดสรุปรอบ (เงินได้ · เงินหัก · จ่ายสุทธิ · ต้นทุนนายจ้าง)
- แท็บ พนักงาน
- ตารางสลิปรายคน ค้นหารหัส/ชื่อพนักงานได้ · กดแถวเพื่อเปิดหรือแก้สลิป
- แท็บ ข้อมูลการชำระ
- ชำระเงินเดือน (เลขที่บันทึกบัญชี · วันที่ · ช่องทาง · มูลค่า) และภาระที่ต้องนำส่งต่อ (ประกันสังคม · กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ · ภาษีหัก ณ ที่จ่าย)
- แท็บ ข้อมูลประวัติ
- ทุกการกระทำกับรอบนี้
- ส่งสลิปทางอีเมล
- ไอคอนบนหัวหน้า — ส่งสลิป PDF ของแต่ละคนไปที่อีเมลในทะเบียน ส่งซ้ำได้
- พิมพ์ / ส่งออก
- สลิป (ก่อนอนุมัติเป็นฉบับร่าง) · ภ.ง.ด.1 · สปส.1-10 · ไฟล์ประกันสังคม · ไฟล์โอน KBANK — รายการที่ต้องอนุมัติก่อนจะบอกว่า อนุมัติรอบก่อน
- อนุมัติ · ตั้งค้างจ่าย
- ล็อกสลิปทุกใบและลงสมุดรายวันตั้งค้างจ่าย
- บันทึกจ่ายเงินเดือน
- ลงรายการจ่าย Dr เงินเดือนค้างจ่าย / Cr บัญชีที่จ่าย
- คำนวณใหม่จากทะเบียนพนักงาน
- เฉพาะรอบร่าง — ดึงข้อมูลล่าสุดจากทะเบียนพนักงาน
- ยกเลิกรอบ
- เฉพาะรอบร่าง — ต้องกรอกเหตุผล
ข้อควรระวัง
- อนุมัติแล้วลงสมุดรายวันและล็อกสลิป — ยอดสะสมของงวดนี้ถูกใช้คำนวณภาษีงวดถัดไป · จะแก้ต้องย้อนกลับเป็นร่างก่อน
- รอบที่อยู่ในแบบ ภ.ง.ด.1/ประกันสังคมแล้ว ย้อนกลับเป็นร่างไม่ได้ — ต้องยกเลิกแบบก่อน
- มีสลิปที่ยอดสุทธิติดลบ อนุมัติไม่ได้ — แก้เงินหักก่อน
- ไฟล์โอนเงินเดือน KBANK ต้องส่งล่วงหน้าอย่างน้อย 3 วันทำการ · ภ.ง.ด.1 (.txt) ต้องตั้งเลขผู้เสียภาษีของกิจการก่อน
- ยกเลิกรอบได้เฉพาะรอบร่าง — รอบที่อนุมัติแล้วให้ย้อนขั้นก่อน
อัปเดตเนื้อหาล่าสุด 28 ก.ย. 2569
คู่มือนี้อธิบายการใช้งานโปรแกรม PERPOS | Books ตามระบบ ณ วันที่อัปเดตของแต่ละหัวข้อ ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษีหรือกฎหมาย — อัตราภาษี กำหนดยื่น และแบบฟอร์มอาจเปลี่ยนตามประกาศของกรมสรรพากร สำนักงานประกันสังคม และกรมพัฒนาธุรกิจการค้า โปรดตรวจสอบกับหน่วยงานหรือผู้สอบบัญชีของคุณ · สอบถามการใช้งาน [email protected]